Банки и небанковские кредитные организации и их операции

  • Страниц:44
  • Куплено:0 раз
Курсовая работа по банковскому делу
  • Введение
  • Содержание
  • Список литературы
  • Выдержка из работы
  • Одними из важнейших факторов влияющих на эффективность экономической системы являются состояние и тенденции развития банковского сектора. В настоящее время происходят серьезные изменения на финансовых рынках и это требует переосмысления той роли которую имеют кредитные организации в мировой и в частности российской экономике. Переосмысление значения кредитных организаций имеет особенную актуальность в связи с наступлением кризиса во всемирной банковской системе. Происходит кардинальное изменение банковского сектора, экономика страны будет зависеть от того насколько вносимые изменения повлияют …

    Читать подробнее

    Одними из важнейших факторов влияющих на эффективность экономической системы являются состояние и тенденции развития банковского сектора. В настоящее время происходят серьезные изменения на финансовых рынках и это требует переосмысления той роли которую имеют кредитные организации в мировой и в частности российской экономике. Переосмысление значения кредитных организаций имеет особенную актуальность в связи с наступлением кризиса во всемирной банковской системе. Происходит кардинальное изменение банковского сектора, экономика страны будет зависеть от того насколько вносимые изменения повлияют на существующий порядок. Современная Россия должна совершить качественный скачок в развитии национальной банковской системы. Без этого невозможно будет добиться значительного прогресса в улучшении экономики страны, а также в повышении уровня жизни населения России. Актуальность данной курсовой работы проявляется в значительной важности банковского сектора, в необходимости исследования перспектив его развития. С помощью банковского сектора происходит перераспределение и мобилизация капиталов, опосредуются товарные потоки, регулируются денежные расчеты, а также проводятся расчетные и кассовые операции, осуществляется кредитование и инвестирование, осуществляется хранение денежных и иных средств, а также происходит управление ими. От состояния и динамики развития банковской системы , от политики проводимой государством в отношении банковской системы напрямую зависит вся экономика страны. Стоит учесть и то, что финансовый кризис охвативший банковские системы огромного количества развитых стран, затронул и банковскую систему России.Объектом курсовой работы являются основные характеристики банковской системы России. Предметом данной курсовой работы являются активные и пассивные операции коммерческого банка.
    Целью настоящей работы является изучение основных характеристик банковской системы России, а также анализ активно-пассивных операций коммерческих банков. Исходя из поставленной цели можно определить следующие задачи:
    - раскрыть сущность и принципы организации банковской системы России;
    - рассмотреть деятельность кредитных организаций;
    - определить отличия активных и пассивных операция коммерческого банка.



  • Коммерческие банки в современной банковской системе - 1
    ВВЕДЕНИЕ - 2
    ГЛАВА 1. Коммерческие банки, их особенности, правовые и организационные основы деятельности - 4
    1.1.Понятие и структура банковской системы - 4
    1.2.Особенности функционирования банковской системы Российской Федерации - 9
    1.3. Законодательная и нормативная база - 13
    ГЛАВА 2. Функции коммерческих банков - 21
    ГЛАВА 3. Пассивные и активные операции, их взаимосвязь - 28
    3.1.Теоретические аспекты пассивных и активных операций - 28
    3.2. Анализ структуры привлеченных банком ООО КБ «Форштадт» средств - 32
    ЗАКЛЮЧЕНИЕ - …

    Читать подробнее



    Коммерческие банки в современной банковской системе - 1
    ВВЕДЕНИЕ - 2
    ГЛАВА 1. Коммерческие банки, их особенности, правовые и организационные основы деятельности - 4
    1.1.Понятие и структура банковской системы - 4
    1.2.Особенности функционирования банковской системы Российской Федерации - 9
    1.3. Законодательная и нормативная база - 13
    ГЛАВА 2. Функции коммерческих банков - 21
    ГЛАВА 3. Пассивные и активные операции, их взаимосвязь - 28
    3.1.Теоретические аспекты пассивных и активных операций - 28
    3.2. Анализ структуры привлеченных банком ООО КБ «Форштадт» средств - 32
    ЗАКЛЮЧЕНИЕ - 40
    ПРАКТИКУМ - 42
    СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ - 43

  • 1. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 30.09.2013) "О банках и банковской деятельности" (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.01.2014)
    2.Федеральный закон от 26.10.02 № 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)"
    3.Федеральный закон от 25.02.1999 № 40-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций"
    4.Алексеева, Е.В. Мурадова [Текст]: С.Ш.М. Феникс 2009., 248 с.
    5.Арендс, И., Жарковский Е., Банковское дело Курс лекций [Текст]: М, ИКФ Омега-Л,2008., 399 с.
    6.Банковское дело [Текст]: изд-е 3, доп. Юнити Дана, 2010., 328 с.
    7. Бабичева, Ю.А., Мостовая Ю.В. …

    Читать подробнее

    1. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 30.09.2013) "О банках и банковской деятельности" (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.01.2014)
    2.Федеральный закон от 26.10.02 № 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)"
    3.Федеральный закон от 25.02.1999 № 40-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций"
    4.Алексеева, Е.В. Мурадова [Текст]: С.Ш.М. Феникс 2009., 248 с.
    5.Арендс, И., Жарковский Е., Банковское дело Курс лекций [Текст]: М, ИКФ Омега-Л,2008., 399 с.
    6.Банковское дело [Текст]: изд-е 3, доп. Юнити Дана, 2010., 328 с.
    7. Бабичева, Ю.А., Мостовая Ю.В. «Российские банки: Проблемы роста и развития». Издательство «Экономика». 2008 год.
    8. Борисов, А.Б. «Большой экономический словарь» 2-е издание. Издательство «Книжный мир».2010 год.
    9.Валенцева, Н.И. Лаврушин О.И. Мамонова И.Д. С-Пб. КноРус., 2009 768с
    10. Гвишиани Д.М., Камионский С.А. «Менеджмент в российском банке. Опыт системного анализа и управления» учебное пособие.
    11.Глущенко, В.В. Организация работы коммерческого банка. [Текст]: Железнодорожный, ООО НПЦ Крылья, 2009, 207 с.
    12.Денис Шевчук Банковское дело[Текст]:, М., Эксмо, 2009 229 с.
    13.Кроливецкая, Л.П. Банковское дело. [Текст]: Учебный курс. М. Эксмо, 2010., 208 с.
    14. Камионский, С.А. «Управление подчиненными. Эффективные технологии руководителя». Издательство «КомКнига». 2009 год.
    15. Лаврушин, О.И. «Основы банковского дела». Издательство «КноРус».2008
    16.Лаврушин, О.И., Мамонтова И.Д., Валенцева Н.И. «Банковское дело» 3-е издание, переработанное и дополненное. Издательство «КноРус».2009 год.
    17.Москвин, В.А. «Управление качеством в бизнесе». Издательство «Финансы и статистика». 2008 год.
    18.Ходачник, Г.Э. Банковское дело. [Текст]: С-Пб., Академия, 2012., 256 с.
    19.Прекратившие существование банки [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.banki.ru/banks/memory/(дата обращения 10.03.2014.г.)
    20.Интернет ресурс. Режим доступа http://www.cbr.ru/statistics/ (дата обращения 01.04.2014 г.)
    21. Интернет ресурс. Режим доступа http://www. consultant.ru/document// Консультант Плюс /(дата обращения 01.04.2014 г.)
    22.Интернет ресурс. Режим доступа http://www.cbr.ru/statistics/ /(дата обращения 01.04.2014 г.)

  • Четвертый принцип работы коммерческого банка заключается в том, что регулирование его деятельности может осуществляться только косвенными экономическими (а не административными) методами. Государство определяет «правила игры» для коммерческих банков, но не может давать им приказов.[17]Таким образом, основными функциями Центрального Банка являются защита и обеспечение устойчивости рубля; развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации и обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы. Коммерческие банки в свою очередь выполняют следующие функции в …

    Читать подробнее

    Четвертый принцип работы коммерческого банка заключается в том, что регулирование его деятельности может осуществляться только косвенными экономическими (а не административными) методами. Государство определяет «правила игры» для коммерческих банков, но не может давать им приказов.[17]Таким образом, основными функциями Центрального Банка являются защита и обеспечение устойчивости рубля; развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации и обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы. Коммерческие банки в свою очередь выполняют следующие функции в экономической системе: посредничество в кредите, которое осуществляется путем перераспределения денежных средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий и денежных доходов частных лиц; стимулирование накоплений в хозяйстве; посредничество в платежах между отдельными самостоятельными субъектами.1.3. Законодательная и нормативная базаОсновополагающие нормы, регламентирующие процесс создания коммерческого банка, содержатся в Гражданском кодексе, законах "ОБ АКЦИОНЕРНЫХ ОБЩЕСТВАХ" (ОБ АО) от 26 декабря 1995 г. №208-ФЗ, ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН "ОБ ОБЩЕСТВАХ С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ" (ОБ ООО) от 8 февраля 1998 г. № 14-ФЗ, Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 30.09.2013) "О банках и банковской деятельности" (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.01.2014).В последнем из названных законов (ст. 1) имеется запись: КО образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество. К хозяйственным обществам в Гражданском Кодексе отнесены: Таким образом, банки могут создаваться и действовать в любой из упомянутых организационно-правовых форм. [3]Кредитные организации подлежат государственной регистрации в соответствии с Законом О государственной регистрации юр.лиц и индивидуальных предпринимателей с учетом установленного в этом Законе специального порядка регистрации кредитных организаций.Решение о регистрации КО принимает Центральный Банк.Центральный Банк России ведет Книгу государственной регистра- ции кредитных организаций. Лицензия кредитной организации выдается сразу после ее регистрации. Кредитная организация в праве осуществлять операции банка с момента получения лицензии, выданной Банком РФ.В Ст. 13 говориться о лицензирование банковских операций. Операции коммерческого банка осуществляются только на основе лицензии, выдаваемой Банком РФ, в которой указаны операции банка, на осуществление которых данная кредитная организация имеет право, а также валюта, в которой эти операции могут осуществляться. Лицензия выдается без ограничения сроков ее действия.В дальнейшем банку, который хочет расширить свою деятельность, выдаются дополнительно другие лицензии (рис. 1.1). Рис. 1.1. Виды лицензий коммерческого банка Ст. 16 сообщает об основаниях для отказа в государствен- ной регистрации кредитной организации и выдаче ей лицензии.[1]Минимальный размер уставного капитала для создаваемых коммерческих банков, независимо от доли участия в них иностранного капитала, на день подачи документов в территориальное учреждение Банка России должен составлять сумму, эквивалентную 5 млн. евро. Минимальный размер уставного капитала для создаваемых небанковских КО на день подачи документов в территориальное учреждение Банка России должен составлять сумму, эквивалентную 500 тыс. евро. Размер собственных средств (капитала) для действующих КО в качестве условия создания на территории иностранного государства их дочерних организаций или открытия их филиалов по состоянию на первое число месяца, предшествующее дню подачи документов в территориальное учреждение Банка России, должен быть не менее суммы, эквивалентной 5 млн. евро. Нормативная база достаточно обширна и включает в себя следующие основные нормативные акты Банка РФ, перечисляемые в хронологическом порядке:и ряд других документов, в том числе оперативного характера.Генеральная лицензия может быть выдана кредитной организации, имеющей размер собственных средств (капитала) не менее установленного абзацем первым пункта 3 настоящего Указания, а также соответствующей иным критериям, установленным нормативными актами Банка России. [15]Нужно отметить, что размер собственных средств (капитала) для небанковских КО, ходатайствующих о получении статуса коммерческого банка, по состоянию на первое число месяца, предшествующее дню подачи документов в территориальное учреждение Банка России, должен быть не менее суммы, эквивалентной 5 млн. евро. Рублевый эквивалент минимального размера уставного капитала для создаваемых КО, размера собственных средств для действующих КО в качестве условия создания на территории иностранного государства их дочерних организаций и(или) открытия их филиалов, размера капитала для небанковских КО, ходатайствующих о получении статуса банка, устанавливается Банком России раз в квартал, на текущий квартал, не позднее третьего рабочего дня первого месяца этого квартала на основании курса евро по отношению к нашему рублю, установленного Банком России по состоянию на последний рабочий день последнего месяца предшествующего квартала.Важно, чтобы все средства, вносимые в УК банка, Центральный Банк признал активами, полученными из надлежащих источников. А так же - все учредители должны вызывать полное доверие, отличаться высокой обязательностью в делах, т.е. способностью и готовностью, желанием в срок, качественно и в полном объеме выполнять свои обязательства. Средства всех учредителей (собственные) должны быть чистыми. [4] Желательно, чтобы учредители – юр.лица представляли абсолютно разные отрасли и секторы экономики, включая секторы финансового рынка . Обычно предпочтение отдается представителям перспективных отраслей и секторов. Впрочем, это не исключает преобладания среди учредителей представителей одинаковой отрасли, важно лишь, чтобы в составе учредителей в той или иной пропорции были представлены и некоторые другие отрасли.Необходимо обратить внимание, что все учредители коммерческого банка должны быть согласны с его стратегией и активно способствовать ее претворению в жизнь.Таким образом, Центральный банк не только уравнял в рассматриваемом аспекте российские и иностранные банки, но, подняв планку минимально нужного размера УК для наших банков незамедлительно в 5 раз и далее постепенно продолжая ее поднимать (в рублевом исчислении), резко ограничил и все более ограничивает возможности возникновения коммерческих банков. Оба эти решения разумному объяснению не поддаются.[6]В соответствии с Гражданским Кодексом РФ учредительными документами ООО являются учредительный договор и устав (либо только устав, если ООО создается одним человеком). Учредительным документом АО служит устав; учредители АО должны также заключить между собой договор о создании АО.Сразу после подписания учредительного договора или договора о создании банка РКЦ Банка РФ открывает учредителям временный расчетный счет, на который они до учредительного собрания вносят (перечисляют) не менее 10% номинальной стоимости долей УК, которые они обязались внести в качестве вкладов. Основанием для открытия счета служит учредительный договор (договор о создании банка), а основанием для перевода средств на накопительный счет - подписные листы. Каждый учредитель вносит деньги самостоятельно. [8]Целесообразно вносить на накопительный счет все причитающиеся с учредителей суммы, т.е. незамедлительно формировать УК в полном объеме. Это отведет на какое-то время деньги учредителей из их оборота, но в тоже время сократит организационный период, позволит коммерческому банку скорее начать работать. [6]Другой принципиальный шаг - проведение учредительного собрания. Конечный документ такого собрания - протокол - должен содержать ряд обязательных решений (подл. 3.1.5 Инструкции №135), таких как о создании банка (решение обязательно единогласное) или об утверждении наименований банка.Инструкция №135 (п. 6.1-6.3) обязывает учредителей еще до подписания учредительного договора (договора о создании) изначально согласовать с Банком РФ предполагаемые полное и сокращенное наименования банка. Для этого в ЦБ направляется соответствующий запрос, который рассматривает его и в течение 5 рабочих дней направляет в адрес учредителей.Весь протокол учредительного собрания может включать в себя и другие решения, если они не противоречат законам и нормативным актам Банка РФ. Он подписывается председателем и секретарем собрания и скрепляется печатью организации, которую представляет председа- тель совета банка. При необходимости к протоколу могут быть приложены доверенности от предприятий и организаций на физических лиц, представляющих эти юридические лица и от их имени подписавших учредительные документы.Собрание может поручить избранному им руководству банку и рабочей группе внести последние изменения и дополнения в учредительные документы. Параллельно готовятся остальные документы. [8]Утвержденный решением учредительного собрания устав банка на этом этапе необходимо понимать как проект устава (пока документы не пройдут государственную регистрацию). Он составляется по типовой форме, но с учетом особенностей создаваемого банка. В штатных расписаниях банков нет должности член совета, членство в совете не основано на трудовом договоре (контракте), а члены совета за свой труд не получают заработную плату. Вот примерная организационная структура коммерческого банка.Очень важным является решение учредительного собрания об утверждении кандидатур на должности руководителя банка, главного бухгалтера и заместителей главного бухгалтера банка. Эти кандида- туры должны получить одобрение Банка РФ в ходе регистрации нового банка.ГЛАВА 2. Функции коммерческих банковКоммерческие банки, выступая на финансовом рынке со спросом на кредитные ресурсы, не только мобилизуют имеющиеся в хозяйстве сбережения, но и формируют достаточно эффективные стимулы к накоплению средств. Стимулы к накоплению и сбережению денежных средств формируются на основе гибкой депозитной политики коммерческих банков.Сущность банка выражается в его функциях. Как и в вопросе о сущности, здесь немало спорного и неясного. Функции и операции банка практически отождествляются, так как функция как понятие употребляется в смысле характеристики определенных видов деятельности банка. Поскольку под деятельностью подразумеваются выполняемые операции, такое смешение становится понятным. В связи с этим в перечне функций можно встретить такие, как осуществление платежного оборота, держание кассы, выдача кредита, управление пакетами ценных бумаг и их хранение, покупка и продажа наличной и безналичной валюты, выдача гарантийных обязательств и др. - практически все операции, получившие статус обязательных для банка. [8]Аккумулирование временно свободных денежных средств (собирании денег для последующего использования, в том числе кредитования). То, что банк собирает временно свободные ресурсы ни у кого не вызывает сомнений. В коммерческом банке сосредотачиваются деньги его клиентов. Сохранная операция, принятие ценностей для временного хранения представляет собой одну из древних банковских операций. Проблема заключается в том, что процесс собирания денег для их последующего использования свойственен не только банку. Напротив, он больше характерен для других экономических субъектов. Каждый субъект прежде чем профинансировать те или иные затраты, должен накопить, собрать определенную сумму средств. Следовательно, суть состоит не только в самом акте собирания ресурсов, но и в его особых чертах. При всей схожести процесса аккумуляции средств, свойственного ряду субъектов экономики, их аккумуляция банком имеет ряд особенностей:банк собирает не столько свои, сколько чужие временно свободные средства;аккумулированные денежные ресурсы используются им не на свои, а на чужие потребности;право собственности на аккумулируемые и перераспределяемые источники остается у первоначального кредитора;аккумуляция средств становится одним из основных видов деятельности банка, на ее проведение в современных условиях требуется специальное разрешение.Функция аккумуляции временно свободных денежных средств является первой функцией банка.Важность функции аккумуляции (мобилизации и концентрации) свободных денежных средств объясняется тем, что от этого зависит количество средств, которые включаются в процесс воспроизводства, прежде всего, путем кредита. Банки не просто формируют собственные ресурсы, они обеспечивают внутреннее накопление средств для развития экономики страны. [6]Второй функцией является регулирование денежного оборота. Банки выступают центрами, через которые проходит платежный оборот различных хозяйственных субъектов. Благодаря системе расчетов банки создают для своих клиентов возможность совершения обмена, оборота денежных средств и капитала. Регулирование денежного оборота достигается также посредством имитирования платежных средств, кредитования потребностей различных субъектов производства и обращения, обслуживания хозяйства и населения. Поэтому можно сделать вывод, что данная функция реализуется посредством комплекса операций, признанных банковскими и закрепленных за банком как денежно-кредитным институтом.Третья функция банка - посредническая функция. Под ней зачастую понимается деятельность банка как посредника в платежах. Через банки проходят платежи предприятий, организаций, населения, и в этом смысле банки, находясь между клиентами и совершая платежи по их поручению, наделены посреднической миссией. Однако понимание посреднической функции несколько глубже, чем посредничество в платежах, оно обращено не к одной операции, а к их совокупности, к банку как единому целому.Посредничество в кредите является старейшей функцией, выполняемой банками. Она проявляется в способности банков выступать посредниками между теми хозяйствующими субъектами и населением, которые обладают временно свободными денежными ресурсами, и теми, кто в них нуждается.Непосредственное предоставление свободных денежных средств их владельцами в ссуду связано с определенными трудностями. Во-первых, размер денежного капитала, предлагаемого в ссуду, может не соответствовать размерам спроса на него. Во-вторых, сроки высвобождения денежных капиталов у их собственников могут не совпадать со сроками, на которые они требуются заемщикам. В-третьих, собственники могут быть не осведомлены о кредитоспособности потенциальных заемщиков. Посредничество банков устраняет все эти препятствия, возникающие при прямых связях кредиторов и заемщиков. [8]Мобилизуя вклады различных размеров и различной срочности, банки могут предоставлять кредиты нужной суммы и на те сроки, которые необходимы заемщикам. Специализируясь на ведении кредитных операций, банки имеют возможность определять кредитоспособность своих заемщиков. Все это свидетельствует об эффективности банковского посредничества в перераспределении временно свободных денежных средств.С посредничеством в кредите тесно связана такая функция банков, как посредничество в платежах. Коммерческий банк по поручению своих клиентов операции, связанные с проведением расчетов и платежей в безналичной форме. Учитывая, что с каждым годом объем таких операций растет, на банки возлагается дополнительная ответственность, связанная со своевременным проведением расчетов и платежей. Стремление субъектов хозяйствования наиболее эффективно использовать имеющиеся ресурсы заставляет банк искать новые технологии расчетно-платежных операций.Современные системы платежей обслуживаются создаваемыми банками платежными средствами - "банковскими" или "кредитными" деньгами. Поэтому с функцией посредничества в платежах тесно связана такая важная функция, как создание денег или кредитных средств обращения.Создание кредитных средств обращения является результатом кредитной и депозитной политики банка. Если клиент принес определенную сумму денег и поручил банку зачислить ее на свой расчетный счет, то общее количество денег будет постоянным. Будет иметь место переход денег из наличной формы в безналичную. Если заемщик получил ссуду и банк зачислил ее на депозитный счет клиента, то в данном случае общее количество денег увеличилось на величину ссуды. Клиент имеет полное право распоряжаться этими средствами: пересылать их, оплачивать покупки или сделки и обналичивать их в пределах установленных лимитов. Это происходит потому, что банк в процессе кредитования создает новые платежные средства, т.е. деньги. [12]Итак, рассмотрев различные варианты, можно сказать, что коммерческий банк выполняет следующие функции:В свою очередь, коммерческие банки следят за соблюдением кассовой дисциплины в обслуживаемых ими организациях. У них, как и у банков, существует оборотная касса, которая формируется на основе установленных совместно с банком лимитов. Лимит ос- татка наличных денег в кассе устанавливается банком ежегодно всем предприятиям и представляет собой максимально допустимый оста- ток наличных денег, который может оставаться в кассе на конец рабочего дня. Все сверхлимитные наличные деньги должны полностью сдаваться в банк (на почту). Для установления лимита остатка наличных денег в кассе предприятие представляет в банк по стандартной форме специальный расчет лимита остатка кассы. Банк определяет лимит остатка кассы для предприятия индивидуально, исходя из объемов его налично-денежного оборота, особенностей режима его деятельности, порядка и сроков сдачи наличных денег в банк, а именно:для предприятий, имеющих постоянную денежную выручку и обязанных сдавать ее в банк ежедневно в конце рабочего дня, - в размерах, необходимых для обеспечения нормальной работы предприятий с утра следующего дня;для предприятий, сдающих денежную выручку в банк на следующий день, - в пределах среднедневной выручки;для предприятий, имеющих денежную выручку и сдающих ее вбанк не ежедневно, лимит определяется в зависимости от установленных сроков сдачи и суммы денежной выручки;для предприятий, не имеющих денежной выручки, лимит устанавливается в пределах среднедневного расхода наличных денег (кроме расходов на заработную плату, выплат социального характера и стипендий).Известно, что выплата заработной платы, стипендий, премий и т.п. производится периодически. Периодичность выплат и крупные размеры таких платежей неизбежно создают большие колебания ос- татка наличных денег в кассах. Поэтому предприятиям предоставлено право хранить в своих кассах полученные на эти цели наличные деньги сверх установленных лимитов в течение трех рабочих дней (для предприятий, расположенных в районах Крайнего Севера, - до пяти дней), включая день получения денег в банке. В целях устранения встречных денежных потоков предприятия, постоянно имеющие налично-денежную выручку в силу специфики своей деятельности (торговля, транспорт, зрелищные мероприятия и т.д.), по согласованию с обслуживающими учреждениями банков могут часть ее расходовать непосредственно на месте без сдачи в банк. В настоящее время таким предприятиям разрешено расходование собственной кассовой выручки на следующие цели:Решение о расходовании предприятием денежной выручки из своей кассы принимается банком ежегодно на основании письменного заявления предприятия и специального расчета, который включается в форму для расчета лимита остатка кассы. При выдаче такого разрешения банк учитывает специфику деятельности предприятия, соблюдение им правил работы с денежной наличностью, состояние его расчетов с бюджетами всех уровней, государственными внебюджетными фондами, с поставщиками сырья, материалов, с банками по ссудам. Решение о расходовании предприятием поступающей в его кассу денежной выручки при наличии у него нескольких счетов в различных банках принимается в порядке, аналогичном установлению лимита остатка наличных денег в кассе такого предприятия.ГЛАВА 3. Пассивные и активные операции, их взаимосвязь3.1.

Эта работа вам не подошла?
У наших авторов вы можете заказать любую учебную работу от 200 руб. Оформите заказ и авторы начнут откликаться уже через 10 минут!
Заказать работу
Похожие работы
Совершить оплату можно с помощью:
  • webmoney
  • yandex
  • mastercard
  • visa
  • qiwi